Deficitul bugetar al României: O analiză a gap-ului fiscal
Conceptul de „tax gap” se referă la diferența dintre impozitele care ar trebui colectate conform legislației și cele efectiv încasate de stat. În România, acest gap este semnificativ, în special în cazul impozitului pe profit. Deși cota de impozit este de 16%, comparabilă cu alte state europene, colectarea efectivă este mult mai mică decât potențialul. Analizând situația, se estimează că gap-ul pe impozitul pe profit în România variază între 30% și 35%, cu un vârf de aproape 38% în 2019, în contrast cu media Uniunii Europene, care se situează între 10% și 11%.
Impactul gap-ului pe impozitul pe profit
Veniturile actuale din impozitul pe profit sunt de aproximativ 30 de miliarde lei anual. Reducerea decalajului până la media UE ar putea genera, teoretic, un spor de 6-7 miliarde lei la buget, ceea ce ar reduce deficitul bugetar cu 0,3-0,4% din PIB. Aceasta ar putea însemna o eliminare de aproximativ 5% din deficitul bugetar pentru anul 2025.
Deficitul de încasare TVA
România se confruntă cu cel mai mare deficit de încasare a TVA-ului din Uniunea Europeană, estimările indicând un gap de 30-35%, comparativ cu media UE de doar 6-7%. Veniturile anuale din TVA se ridică la aproximativ 120 de miliarde lei. Dacă România ar reuși să ajungă la un nivel de colectare similar cu media UE, ar putea obține venituri suplimentare de 30-35 de miliarde lei anual din acest impozit.
Reducerea deficitului bugetar
O reducere a deficitului de încasare TVA cu 25-30 de miliarde lei, combinată cu reducerea gap-ului pe impozitul pe profit cu 6-7 miliarde lei, ar putea duce la o economie totală de 31-37 de miliarde lei anual. Aceasta ar avea un impact semnificativ asupra deficitului bugetar actual, estimat la 146 de miliarde lei, reducându-l cu aproximativ o cincime sau cu 2-2,5% din PIB.
Provocările sistemului fiscal românesc
România se confruntă cu o problemă structurală majoră în sistemul său fiscal: colectarea ineficientă a taxelor. Deși discuțiile publice s-au concentrat pe gap-ul de TVA, gap-ul pe impozitul pe profit a fost mult mai puțin analizat. O colectare fiscală mai eficientă ar putea contribui semnificativ la reducerea deficitului, fără a necesita majorări drastice de taxe.
Concluzie
Îmbunătățirea colectării impozitelor ar putea avea un impact major asupra deficitului bugetar al României, oferind o soluție viabilă care să evite creșterea impozitelor, în contextul unui deficit bugetar deja ridicat.
