Antreprenorii români caută soluții externe în fața schimbărilor fiscale
Antreprenorii români iau în considerare mutarea firmelor în jurisdicții offshore sau extinderea pe piețe externe, ca răspuns la schimbările fiscale recente din România, inclusiv majorarea impozitului pe dividende și modificarea regimului microîntreprinderilor. Specialiștii avertizează că deciziile rapide, fără o analiză fiscală și juridică completă, pot genera riscuri semnificative, precum impuneri suplimentare, dublă impozitare, sancțiuni și deteriorarea relațiilor cu partenerii de afaceri.
Realitatea fiscală actuală
Conform unei analize realizate de un expert contabil, realitatea fiscală din 2023 este diferită față de acum un deceniu. Autoritățile fiscale din România și Uniunea Europeană monitorizează cu strictețe structurile transfrontaliere. Cosmin Ștefan Dumitrașcu, antreprenor și expert contabil, afirmă că activitățile desfășurate în țară sunt supuse unor reguli stricte, iar riscurile de evitare a plății impozitelor sunt mult mai mari decât în trecut.
Offshore-ul nu mai este o soluție simplă
Ideea mutării firmei într-o jurisdicție offshore, unde impozitele sunt reduse, a revenit în discuții. Totuși, autoritățile fiscale verifică din ce în ce mai atent unde se desfășoară activitatea economică reală, cerând existența unei substanțe economice, cum ar fi angajații și un loc de desfășurare a activității. Structurile offshore pot fi contestate dacă activitatea reală se desfășoară în România, rezultând în impuneri și penalități suplimentare.
Internaționalizarea afacerilor
Extinderea pe piețe externe implică obligații fiscale suplimentare, iar nerespectarea acestora poate aduce sancțiuni. Nadia Oanea, consultant fiscal, subliniază că impozitele sunt un cost esențial pentru afaceri, iar ignorarea implicațiilor fiscale poate afecta profitabilitatea. Conceptul de sediu permanent este adesea trecut cu vederea, contractarea unui agent de vânzări într-o altă țară putând crea obligații fiscale suplimentare pentru compania românească.
Riscuri legate de achizițiile externe
Achiziționarea unei companii existente în străinătate necesită o analiză atentă a riscurilor fiscale, având în vedere că pot fi preluate și obligații fiscale din trecut. Un proces de due diligence financiar, juridic și fiscal este esențial pentru a identifica eventualele obligații fiscale suplimentare care ar putea apărea în urma tranzacției.
Prețurile de transfer și structurile de grup
Grupurile de firme care operează în mai multe jurisdicții trebuie să stabilească prețurile de transfer conform principiului valorii de piață, pentru a evita ajustările fiscale și riscurile de dublă impozitare. În cazul în care o companie străină este administrată din România, aceasta poate fi considerată rezidentă fiscal în România, cu obligația de a plăti impozit pe profiturile mondiale.
Concluzie
Antreprenorii trebuie să abordeze internaționalizarea cu o planificare fiscală și juridică riguroasă, în contextul unor reglementări fiscale stricte și al cooperării între autoritățile fiscale din diverse state. Ignorarea acestor aspecte poate duce la riscuri fiscale semnificative și la pierderi financiare considerabile.
